Jeszcze do niedawna składanie zeznań podatkowych było dla wielu osób stresującym obowiązkiem. Dziś system został uproszczony do tego stopnia, że niektórzy nie muszą praktycznie nic robić. W 2019 roku Ministerstwo Finansów uruchomiło serwis Twój e-PIT, który ułatwił składanie zeznań podatkowych. Do kiedy trzeba więc rozliczyć PIT za 2019 rok? O czym powinien wiedzieć każdy podatnik?
Harmonogram składania zeznań za 2019 rok
Chcąc rozliczyć się za rok 2019, należy pamiętać o przestrzeganiu terminów. Podatnicy od 17 lutego 2020 roku będą mogli zalogować się na konto serwisu Twój e-PIT i sprawdzić, jak wygląda przygotowana dla nich deklaracja PIT-37 lub PIT-38.
Między 17 lutego 2020 roku a 30 kwietnia 2020 roku możliwa będzie modyfikacja, odrzucenie lub akceptacja deklaracji sporządzonej przez Ministerstwo Finansów. Oznacza to, że w tym czasie można do tego dokumentu dodać ulgi, które nam przysługują, i dopiero zatwierdzić deklarację. Warto przejrzeć dostępne opcje podatkowych odliczeń — mogą one znacząco obniżyć zobowiązanie wobec fiskusa lub zwiększyć kwotę zwrotu. Jeśli podatnik jest osobą prowadzącą działalność gospodarczą, przed finalizacją rozliczenia warto rozważyć konsultację z doradcą podatkowym, co pomoże uniknąć błędów w skomplikowanych przypadkach.
Osoby, które nie korzystają z usługi Twój e-PIT, mogą złożyć deklarację w formie elektronicznej lub drukowanej od 1 stycznia 2020 roku do 30 kwietnia 2020 roku. Ci, którzy nie dopilnują tego terminu i spóźnią się chociażby o jeden dzień, muszą liczyć się z karami skarbowymi. Sankcje mogą wynieść od kilkuset do kilku tysięcy złotych, zależnie od wysokości należnego podatku i czasu opóźnienia. Warto również pamiętać, że brak złożenia deklaracji skutkuje utratą prawa do zwrotu nadpłaty — nie można bowiem dochodzić roszczeń wobec urzędu skarbowego, jeśli nie dotrzyma się ustawowego terminu na rozliczenie.
Konsekwencje nieterminowego złożenia PIT
Przekroczenie terminu 30 kwietnia 2020 roku rodzi nie tylko ryzyko kary finansowej, ale także dodatkowe odsetek od zaległości podatkowych, jeśli podatek był należny do zapłaty. Urząd skarbowy może wszcząć postępowanie egzekucyjne, które obejmuje zajęcie rachunku bankowego lub wynagrodzenia. W przypadku uporczywego uchylania się od obowiązku może dojść do odpowiedzialności karnej skarbowej, co grozi grzywną lub nawet karą pozbawienia wolności w ekstremalnych sytuacjach.
Wcześniejsze rozliczenie a szybszy zwrot nadpłaty
Podatnikom, którym należy się zwrot, powinno zależeć na czasie. Im szybciej złoży się deklarację podatkową, tym szybciej otrzyma się należne pieniądze. Jeśli decydujemy się na składanie PIT-u w sposób tradycyjny, wówczas zwrot dostaniemy w terminie do trzech miesięcy od dnia dostarczenia dokumentów do urzędu. Jeśli natomiast rozliczamy się online, wówczas maksymalne oczekiwanie skraca się do 45 dni od złożenia deklaracji.
Różnica czasowa między tradycyjnym a elektronicznym trybem składania zeznania wynika z uproszczonej ścieżki weryfikacji danych. System automatycznie sprawdza kompletność i poprawność formalną dokumentu złożonego przez internet, co eliminuje konieczność manualnego wprowadzania danych przez urzędnika. W przypadku błędów technicznych lub niekompletnych danych urząd skarbowy kontaktuje się z podatnikiem mailowo lub telefonicznie, co również przyspiesza komunikację. Jeśli planujemy przeznaczenie zwrotu na konkretny cel — np. spłatę zobowiązań kredytowych, remont mieszkania czy zakup sprzętu — warto rozliczyć się jak najwcześniej, by zyskać dostęp do środków przed końcem wiosny.
Sposoby złożenia deklaracji elektronicznej
Elektroniczne rozliczenie możliwe jest przez kilka kanałów: bezpośrednio w serwisie Twój e-PIT, poprzez system e-Deklaracje dostępny na stronie Ministerstwa Finansów, za pośrednictwem bankowości elektronicznej (niektóre banki oferują usługę wysyłki PIT bezpośrednio z aplikacji) lub przy użyciu dedykowanych programów księgowych. Każda z tych metod wymaga posiadania profilu zaufanego, kwalifikowanego podpisu elektronicznego lub logowania przez bankowość internetową. Podatnik może też rozliczyć się przez pełnomocnika — wówczas konieczne jest udzielenie mu stosownego pełnomocnictwa w systemie.
Opcje odbioru zwrotu — przelew kontra przekaz
Podatnicy mogą w deklaracji zaznaczyć, czy chcą, by zwrot przekazany został na konto bankowe, czy może wolą przekaz tradycyjny, czyli drogą pocztową. Szybsza, ale i bardziej opłacalna jest pierwsza opcja. Zwrot na konto nie jest obciążony żadnymi dodatkowymi kosztami, a w przypadku przekazu tak niestety jest. Do zwrotu dolicza się 1% wartości kwoty + 5,20 zł. Przy zwrocie np. 1000 zł podatnik otrzyma przekazem tylko 984,80 zł, reszta pokryje obsługę pocztową.
Dodatkowym utrudnieniem przy przekazie tradycyjnym jest konieczność osobistego odbioru środków w placówce Poczty Polskiej lub ewentualna realizacja przekazu w banku, co wydłuża proces i wymaga dodatkowego czasu. Wybór przelewu na rachunek bankowy eliminuje te niedogodności — pieniądze wpływają bezpośrednio na konto wskazane w deklaracji, bez konieczności jakichkolwiek dodatkowych działań ze strony podatnika. W przypadku zmiany numeru konta po złożeniu deklaracji podatnik ma prawo złożyć pisemny wniosek do urzędu skarbowego o zmianę rachunku, na który ma trafić zwrot — warto zrobić to jak najszybciej, by uniknąć opóźnień.
Weryfikacja numeru rachunku w deklaracji
Przed zatwierdzeniem deklaracji należy dokładnie sprawdzić wpisany numer konta bankowego. Pomyłka w jednej cyfrze spowoduje, że przelew trafi na cudze konto lub zostanie zwrócony do urzędu skarbowego, co znacząco wydłuży czas oczekiwania na środki. W razie wątpliwości warto przepisać numer rachunku z wyciągu bankowego lub potwierdzenia z banku, a nie polegać wyłącznie na pamięci. System Twój e-PIT nie weryfikuje poprawności numeru IBAN, dlatego odpowiedzialność spoczywa całkowicie po stronie podatnika.
Jeden procent podatku dla organizacji
Podatnicy mogą przekazać 1% podatku dochodowego osób fizycznych na rzecz organizacji pożytku publicznego. Nie jest to ani darowizna, ani ulga. Jeden procent to pieniądze należne państwu, można je jednak przekazać organizacjom czy fundacjom, które mają status OPP. Trzeba jednak pamiętać, by uzupełnić przeznaczone do tego pola w deklaracji. Trzeba bowiem wskazać nazwę organizacji oraz konto, na jakie ma być przekazany ten procent.
W praktyce przekazanie 1% nie obniża zobowiązania podatkowego podatnika — środki te i tak trafiłyby do budżetu państwa, ale dzięki właściwemu oznaczeniu w deklaracji trafią do konkretnej instytucji. Mechanizm ten umożliwia bezpośrednie wspieranie fundacji, stowarzyszeń czy instytucji charytatywnych działających w obszarach takich jak ochrona zdrowia, opieka nad dziećmi, pomoc społeczna czy kultura. Brak wypełnienia odpowiednich rubryk oznacza automatyczne pozostawienie całego podatku w gestii państwa, bez żadnego wpływu na jego przeznaczenie.
Jak sprawdzić status organizacji pożytku publicznego
Przed wpisaniem danych organizacji warto zweryfikować, czy rzeczywiście posiada ona status OPP. Listę aktualnych organizacji można znaleźć w Krajowym Rejestrze Sądowym lub na stronie Departamentu Pożytku Publicznego Ministerstwa Rodziny i Polityki Społecznej. Należy wpisać pełną nazwę organizacji zgodną z wpisem do KRS oraz jej numer KRS. Błędnie wpisane dane skutkują tym, że 1% pozostanie w budżecie państwa, a podatnik nie otrzyma potwierdzenia przekazania środków na wybraną organizację.
Aktualne zmiany w ulgach podatkowych
Przepisy podatkowe się zmieniają i warto sprawdzać, czy w danym roku nie wchodzą nowe ulgi. W 2020 roku dostępna będzie ulga na działalność badawczo-rozwojową. Przysługuje ona przedsiębiorcom, którzy ponieśli koszty kwalifikowane, np. na ekspertyzy, opinie, zakup surowców, niezbędnych urządzeń badawczych itp. i prowadzą oni działalność, która obejmuje między innymi badania naukowe.
Oprócz ulgi B+R warto zwrócić uwagę na rozszerzony zakres preferencji związanych z rehabilitacją osób niepełnosprawnych, ulgę termomodernizacyjną obejmującą wydatki na poprawę efektywności energetycznej budynków czy ulgę z tytułu darowizn na cele kultu religijnego i charytatywne. Podatnicy aktywnie korzystający z Internetu mogą także odliczyć zakup sprzętu komputerowego lub oprogramowania, o ile zostanie udokumentowane jego wykorzystanie do celów zarobkowych.
Warto również pamiętać o prostszych, powszechnie dostępnych ulgach, takich jak odliczenie składek na ubezpieczenie zdrowotne, składki na ubezpieczenia społeczne płacone z własnych środków czy ulgi związane z wychowywaniem dzieci. Każda z tych preferencji wymaga zachowania odpowiednich dokumentów potwierdzających poniesienie wydatku oraz spełnienia warunków określonych w ustawie. Sprawdzenie pełnego katalogu dostępnych odliczeń przed zatwierdzeniem deklaracji może przynieść wymierne korzyści finansowe i zminimalizować wysokość zobowiązania podatkowego za dany rok.
Ulgi dla rodzin i osób wychowujących dzieci
Rodzice mogą skorzystać z ulgi na dzieci, której wysokość zależy od liczby wychowywanych dzieci oraz dochodu rodziny. Ulga przysługuje na każde dziecko, za które podatnik wykonuje władzę rodzicielską, pełni funkcję opiekuna prawnego lub sprawuje opiekę poprzez rodzinę zastępczą. Odliczeniu podlegają również wydatki na rehabilitację dziecka niepełnosprawnego, w tym zakup sprzętu rehabilitacyjnego, leków, turnusów rehabilitacyjnych czy kosztów dojazdu na zabiegi. Dokumentowanie tych wydatków powinno być prowadzone na bieżąco przez cały rok podatkowy, by uniknąć problemów podczas składania zeznania.
Ulga internetowa i wydatki na sprzęt IT
Osoby pracujące zdalnie lub prowadzące własną działalność mogą odliczyć wydatki na zakup komputera, laptopa, oprogramowania, routera czy abonamentu internetowego. Warunkiem jest wykazanie, że zakupiony sprzęt lub usługa służą bezpośrednio do osiągania przychodów. W praktyce oznacza to, że osoby zatrudnione na etacie mogą odliczyć wyłącznie te zakupy, które zostały poniesione w związku z pracą zawodową i nie zostały w całości sfinansowane przez pracodawcę. Przedsiębiorcy mają szersze możliwości — mogą zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu sprzęt oraz usługi IT wykorzystywane w ramach działalności gospodarczej, co bezpośrednio obniża podstawę opodatkowania.
